mBank właśnie pochwalił się rekordowym w swojej historii zyskiem kwartalnym - 1,085 mld zł netto za trzeci kwartał 2026 roku, czyli o niemal 30 procent więcej niż rok wcześniej. Na pierwszy rzut oka to kolejna dobra wiadomość dla akcjonariuszy. Warto jednak przyjrzeć się temu wynikowi z innej strony: banki w Polsce w tym roku płacą rekordowo wysoki podatek CIT, a mimo to część z nich bije rekordy zysków. Co to w praktyce znaczy dla kogoś, kto po prostu ma konto, lokatę albo kredyt w takim banku?
Co się właściwie wydarzyło
Trzeci kwartał 2026 roku to sezon publikacji wyników finansowych największych polskich banków. mBank jako jeden z pierwszych pokazał liczby: zysk netto grupy wyniósł 1,085 mld zł, wobec 837 mln zł rok wcześniej. To wynik praktycznie zgodny z oczekiwaniami analityków, którzy spodziewali się około 1,1 mld zł, i jednocześnie najlepszy kwartał w historii banku. W kolejnych dniach swoje wyniki ogłaszają kolejne instytucje - PKO BP, Pekao i ING Bank Śląski.
Dlaczego mniej, jeśli mBank notuje rekord? Odpowiedź leży w drugiej części tej historii - podatkach. Od 1 stycznia 2026 roku banki w Polsce płacą CIT w wysokości 30 procent, czyli znacznie więcej niż standardowe 19 procent obowiązujące większość firm. Stawka ma się obniżać w kolejnych latach - do 26 procent w 2027 roku i do 23 procent od 2028 roku - ale w tym roku to właśnie banki ponoszą największy ciężar tej zmiany.
Dlaczego podwyżka CIT jest tak istotna
Związek Banków Polskich podawał, że już w pierwszym kwartale 2026 roku sektor zapłacił podatek CIT wyższy o 52 procent rok do roku - łącznie 5,7 mld zł wobec 3,75 mld zł rok wcześniej. Co istotne, stało się to przy niższym zysku brutto, a nie wyższym. Licząc razem CIT i odrębny podatek bankowy, łączne obciążenia fiskalne sektora przekroczyły 7,4 mld zł i pochłonęły niemal połowę wypracowanego zysku brutto - stopa opodatkowania wzrosła z około 30 procent pod koniec poprzedniego roku do 44-45 procent. W zaktualizowanej prognozie z końca sierpnia 2026 roku Związek szacował, że zysk netto banków w Polsce za cały 2026 rok przekroczy 38,2 mld zł, wobec ponad 49,1 mld zł w 2025 roku, czyli wciąż zauważalnie mniej niż w poprzednim, rekordowym roku.
To właśnie na tym tle trzeba czytać wynik mBanku. Rekordowy zysk netto nie oznacza, że bankom nagle wiedzie się lepiej niż kiedykolwiek - oznacza, że mimo ogromnego, dodatkowego obciążenia fiskalnego i mimo niższych stóp procentowych niż rok czy dwa lata temu, bank wciąż jest w stanie generować solidne przychody. Dla jednych to dowód odporności sektora, dla innych - sygnał, że presja na marże i przychody prowizyjne będzie w najbliższych kwartałach tylko rosła.
Co to znaczy dla Twojego portfela
Dla klienta banku ta sytuacja ma kilka praktycznych konsekwencji, o których warto pomyśleć zanim podejmie się kolejną decyzję finansową.
- Presja na opłaty i prowizje. Kiedy rośnie obciążenie podatkowe, a jednocześnie niższe stopy procentowe ograniczają dochody odsetkowe, banki naturalnie szukają innych źródeł przychodu. W praktyce oznacza to większą skłonność do podnoszenia opłat za prowadzenie konta, przewalutowania, czy produkty dodatkowe - zwłaszcza dla klientów, którzy nie generują bankowi dużych wpływów.
- Mniejsza chęć do konkurowania oprocentowaniem lokat i kont oszczędnościowych. Gdy marża jest pod presją, nie każdy bank będzie skłonny oferować atrakcyjne promocje depozytowe. Niektóre instytucje wciąż będą walczyć o nowe środki klientów, inne wolą ograniczyć koszt finansowania. Efekt to coraz większe rozstrzelenie ofert między bankami - różnica między najlepszą i przeciętną propozycją robi się odczuwalna.
- Ostrożniejsza polityka kredytowa. W środowisku wyższych podatków i niepewności co do dalszych decyzji Rady Polityki Pieniężnej banki mogą dokładniej analizować zdolność kredytową i mniej elastycznie podchodzić do negocjacji warunków, szczególnie przy kredytach hipotecznych.
- Rosnące znaczenie aktywnego porównywania ofert. To być może najważniejszy wniosek - w czasach, gdy banki różnie reagują na tę samą presję podatkową, lojalność wobec jednego banku przestaje się automatycznie opłacać.
Innymi słowy: to nie jest moment, w którym można spokojnie założyć, że skoro bank X miał dobrą ofertę pół roku temu, to ma ją nadal. Warto regularnie zaglądać do rankingu kont oszczędnościowych i porównania lokat, bo w takim otoczeniu różnice w oprocentowaniu między bankami bywają większe niż zwykle - jeden bank może akurat potrzebować nowego depozytu i zaproponować promocję, inny w tym samym momencie będzie ograniczał koszty finansowania.
Co warto zrobić już teraz
Jeśli masz wolne środki, zanim zdecydujesz, gdzie je zaparkować, sprawdź aktualne warunki lokat w kilku bankach naraz - różnice bywają spore, a niektóre banki rekompensują sobie wyższy CIT właśnie presją na klienta, inne wręcz odwrotnie, walczą o depozyty promocjami. To samo dotyczy konta osobistego - jeśli płacisz opłatę za prowadzenie rachunku albo musisz pilnować minimalnych wpływów, żeby jej uniknąć, zajrzyj do porównania kont osobistych i sprawdź, czy nie ma oferty lepiej dopasowanej do Twojego sposobu korzystania z konta.
Jeśli natomiast planujesz kredyt - gotówkowy czy hipoteczny - to właśnie teraz, gdy banki z jednej strony mają wyższe koszty podatkowe, a z drugiej walczą o dobrych klientów, warto nie przyjmować pierwszej propozycji. Porównanie kilku ofert kredytów gotówkowych czy kredytów hipotecznych może pokazać różnice w marży czy prowizji, które w skali całego okresu kredytowania przełożą się na realne tysiące złotych.
Podsumowanie
Rekordowy zysk mBanku to dobra wiadomość dla samego banku i jego akcjonariuszy, ale dla klienta to przede wszystkim sygnał ostrzegawczy: sektor bankowy działa teraz w zupełnie innych warunkach podatkowych niż jeszcze rok temu, a to zawsze w jakiś sposób odbija się na relacji z klientem - przez opłaty, oprocentowanie depozytów albo warunki kredytowe. Najlepszą obroną jest w takiej sytuacji zwykła czujność - regularne porównywanie ofert, zamiast trzymania się przyzwyczajenia do jednego banku. Sprawdź dziś, czy Twoje konto, lokata albo kredyt wciąż są dla Ciebie najlepszym możliwym wyborem na rynku.
Źródła: raport kwartalny i komunikat mBanku za III kwartał 2026 (bank.pl, mbank.pl); Bankier.pl - "30 proc. CIT dla banków. Wchodzą w życie nowe przepisy podatkowe"; Rzeczpospolita/rp.pl - "Zyski banków spadną o 30 proc. w 2026 r." (dane ZBP za I kw. 2026); PAP/Business Insider - "Zysk netto polskich banków spadł do 21,4 mld zł w pierwszym półroczu" (prognoza ZBP z 27.08.2026, 38,2 mld zł).