mBank щойно повідомив про найкращий квартальний результат у своїй історії - чистий прибуток групи за третій квартал 2026 року склав 1,085 млрд злотих, що майже на 30 відсотків більше, ніж рік тому. На перший погляд, це просто хороша новина для акціонерів. Але варто подивитися на цю історію з іншого боку: польські банки цього року платять рекордно високий податок на прибуток, і попри це деякі з них усе одно встановлюють нові рекорди прибутковості. Що це поєднання насправді означає для людини, яка просто має рахунок, депозит або кредит в одному з цих банків?
Що насправді відбулося
Третій квартал 2026 року - це сезон публікації фінансових результатів найбільших польських банків. mBank одним з перших показав цифри: чистий прибуток групи становив 1,085 млрд злотих проти 837 млн злотих рік тому. Цей результат практично відповідає очікуванням аналітиків, які прогнозували близько 1,1 млрд злотих, і водночас це найкращий квартал в історії банку. У наступні дні свої результати оголошують інші великі банки - PKO BP, Pekao та ING Bank Śląski.
Чому менше, якщо mBank встановлює рекорди? Відповідь - у другій частині цієї історії, у податках. З 1 січня 2026 року банки в Польщі платять податок на прибуток (CIT) за ставкою 30 відсотків, що значно вище за стандартні 19 відсотків, які сплачує більшість компаній. Ставка має поступово знижуватися в наступні роки - до 26 відсотків у 2027 році та до 23 відсотків з 2028 року - але саме цього року банки несуть найбільший тягар цієї зміни.
Чому підвищення CIT настільки важливе
За даними Польської банківської асоціації (ZBP), вже в першому кварталі 2026 року сектор сплатив податку CIT на 52 відсотки більше в річному вимірі - 5,7 млрд злотих проти 3,75 млрд злотих рік тому. Важливо, що це відбулося на фоні нижчого валового прибутку, а не вищого. Якщо рахувати разом CIT та окремий банківський податок, сукупне фіскальне навантаження на сектор перевищило 7,4 млрд злотих і поглинуло майже половину отриманого валового прибутку - ефективна податкова ставка зросла з приблизно 30 відсотків наприкінці попереднього року до 44-45 відсотків. За оновленим прогнозом кінця серпня 2026 року асоціація оцінювала, що чистий прибуток банків у Польщі за весь 2026 рік перевищить 38,2 млрд злотих, тоді як у 2025 році він становив понад 49,1 млрд злотих - це все одно помітно менше, ніж у попередньому рекордному році.
Саме в цьому контексті варто читати результат mBank. Рекордний чистий прибуток не означає, що банкам раптом стало краще, ніж будь-коли, - це означає, що попри величезне додаткове податкове навантаження та нижчі відсоткові ставки, ніж рік чи два тому, банк все ще здатен генерувати солідний дохід. Для одних це доказ стійкості сектору, для інших - сигнал, що тиск на маржу та комісійні доходи буде лише зростати в наступних кварталах.
Що це означає для вашого кишені
Для звичайного клієнта банку ця ситуація має кілька практичних наслідків, про які варто подумати перед наступним фінансовим рішенням.
- Тиск на комісії та збори. Коли зростає податкове навантаження, а водночас нижчі відсоткові ставки обмежують процентні доходи, банки природно шукають інші джерела доходу. На практиці це може означати більшу готовність підвищувати плату за обслуговування рахунку, конвертацію валюти чи додаткові продукти - особливо для клієнтів, які не приносять банку великого доходу іншими способами.
- Менше бажання конкурувати ставками на депозити та ощадні рахунки. Коли маржа під тиском, не кожен банк буде готовий пропонувати привабливі депозитні акції. Деякі установи продовжать боротися за нові кошти клієнтів, інші віддадуть перевагу обмеженню вартості фінансування. Результат - зростаючий розрив між найкращою та середньою пропозицією на ринку.
- Обережніша кредитна політика. В умовах вищих податків і невизначеності щодо подальших рішень центрального банку щодо ставок, банки можуть уважніше аналізувати кредитоспроможність і бути менш гнучкими під час переговорів про умови кредиту, особливо щодо іпотеки.
- Порівняння пропозицій стає ще важливішим. Можливо, найважливіший висновок - коли банки так по-різному реагують на один і той самий податковий тиск, лояльність до одного банку за звичкою перестає автоматично себе виправдовувати.
Іншими словами, зараз не той момент, коли можна спокійно вважати, що якщо банк X мав гарну пропозицію півроку тому, то вона досі діє. Варто регулярно перевіряти порівняння ощадних рахунків та порівняння депозитів, бо в такому середовищі різниця у ставках між банками буває більшою за звичайну - один банк саме потребує нових депозитів і пропонує акцію, а інший у той самий момент скорочує вартість фінансування.
Що варто зробити вже зараз
Якщо у вас є вільні кошти, перед тим як вирішити, куди їх покласти, перевірте актуальні умови депозитів одразу в кількох банках - різниця буває суттєвою, оскільки деякі банки компенсують собі вищий CIT саме тиском на клієнта, а інші, навпаки, ще активніше борються за депозити акціями. Те саме стосується поточного рахунку - якщо ви платите за обслуговування рахунку або маєте стежити за мінімальними надходженнями, щоб уникнути цього, перевірте порівняння особистих рахунків і подивіться, чи немає пропозиції, краще пристосованої до того, як ви насправді користуєтеся рахунком.
Якщо ж ви плануєте взяти кредит - споживчий чи іпотечний - саме зараз, коли банки водночас мають вищі податкові витрати і борються за хороших клієнтів, варто не погоджуватися на першу ж пропозицію. Порівняння кількох пропозицій кредитів чи іпотечних кредитів може показати різницю в маржі чи комісіях, яка за весь термін кредиту перетвориться на реальну економію.
Підсумок
Рекордний прибуток mBank - добра новина для самого банку та його акціонерів, але для клієнтів це перш за все попереджувальний сигнал: банківський сектор зараз працює в зовсім інших податкових умовах, ніж рік тому, і це завжди якось відображається на відносинах з клієнтом - через комісії, ставки за депозитами чи умови кредитування. Найкращий захист у такій ситуації - звичайна уважність: регулярне порівняння пропозицій замість звички до одного банку. Перевірте вже сьогодні, чи ваш рахунок, депозит чи кредит досі є найкращим вибором на ринку.
Джерела: квартальний звіт та повідомлення mBank за III квартал 2026 (bank.pl, mbank.pl); Bankier.pl - "30 proc. CIT dla bankow. Wchodza w zycie nowe przepisy podatkowe"; Rzeczpospolita/rp.pl - "Zyski bankow spadna o 30 proc. w 2026 r." (дані ZBP за I квартал 2026); PAP/Business Insider - "Zysk netto polskich bankow spadl do 21,4 mld zl w pierwszym polroczu" (прогноз ZBP від 27.08.2026, 38,2 млрд злотих).