Porównywarka kont firmowych

Nie, przepisy nie wprowadzają ogólnego obowiązku posiadania odrębnego rachunku firmowego dla JDG. W praktyce konto firmowe staje się potrzebne, gdy przedsiębiorca płaci innej firmie kwoty powyżej 15 000 zł (biała lista VAT) lub korzysta z mechanizmu podzielonej płatności, bo te mechanizmy działają tylko na rachunkach rozliczeniowych firmy. Bank może też zapisać w regulaminie, że konto osobiste nie służy do rozliczeń biznesowych.

Tak. Spółka jest odrębnym podmiotem, który samodzielnie rozlicza się z urzędem skarbowym, więc w praktyce potrzebuje własnego rachunku rozliczeniowego. Numer tego rachunku zgłasza się urzędowi skarbowemu na formularzu NIP-8.

To bezpłatny, elektroniczny wykaz podatników VAT (zarejestrowanych, niezarejestrowanych i wykreślonych), prowadzony przez Krajową Administrację Skarbową, zawierający m.in. numery NIP, REGON i rachunki bankowe firm. Od 1 stycznia 2020 r. płatność za fakturę powyżej 15 000 zł wystawioną przez czynnego podatnika VAT musi trafić na rachunek wskazany w tym wykazie.

Wydatku nie można wtedy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, a płacący odpowiada solidarnie za zaległości sprzedawcy w VAT związane z tą transakcją. Negatywnych skutków można uniknąć, zgłaszając numer rachunku urzędowi skarbowemu w ciągu 7 dni od dnia zlecenia przelewu, albo płacąc w mechanizmie podzielonej płatności.

To sposób zapłaty, w którym kwota VAT trafia na specjalny rachunek VAT sprzedawcy, a kwota netto na zwykły rachunek rozliczeniowy. Jest obowiązkowy, gdy jednocześnie: faktura wynosi co najmniej 15 000 zł brutto, dotyczy towarów lub usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT (np. stal, elektronika, usługi budowlane, złom) oraz obie strony są czynnymi podatnikami VAT. Poza tym zakresem przedsiębiorcy mogą go stosować dobrowolnie.

Tak. W bankach i oddziałach banków zagranicznych gwarancjami BFG są objęte również środki osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych, którym ustawa przyznaje zdolność prawną, do równowartości 100 000 euro na deponenta w danym banku. Z gwarancji wyłączone są np. środki Skarbu Państwa, NBP, banków, instytucji finansowych, firm inwestycyjnych, zakładów ubezpieczeń, funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz jednostek samorządu terytorialnego.

Dla jednoosobowej działalności gospodarczej wystarczy zwykle wydruk z CEIDG. Dla spółki cywilnej potrzebny jest wydruk z CEIDG każdego wspólnika oraz umowa spółki, a dla spółki jawnej, partnerskiej lub z o.o. aktualny wypis lub wydruk z KRS. Spółka z o.o. w organizacji potrzebuje umowy spółki w formie aktu notarialnego oraz potwierdzeń przydziału NIP i REGON. Dokładna lista zależy od banku.

Tak. Jednoosobowa działalność zgłasza numer rachunku automatycznie przy aktualizacji wpisu w CEIDG, a spółki składają formularz NIP-8. Zgłoszenia trzeba dokonać w ciągu 7 dni od otwarcia rachunku.

Nie do końca. Ustawowa, uproszczona procedura przenoszenia rachunku płatniczego między bankami, z gwarantowanymi terminami, jest opisywana przez banki jako usługa dla osób fizycznych. Przeniesienie konta firmowego odbywa się według regulaminów obu banków i zwykle wymaga osobistego wniosku w nowym banku oraz samodzielnego zamknięcia starego rachunku.

Tak. Premie i cashback otrzymane w związku z rachunkiem firmowym są przychodem z działalności gospodarczej i trzeba je opodatkować na zasadach właściwych dla wybranej formy opodatkowania firmy. Nie obejmuje ich zwolnienie z podatku przewidziane dla nagród otrzymywanych przez osoby prywatne poza działalnością gospodarczą.

Nie. Podstawowe usługi bankowe, w tym prowadzenie rachunku pieniężnego i wykonywanie transakcji płatniczych, są zwolnione z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 40 ustawy o podatku od towarów i usług. Opłata za prowadzenie konta firmowego nie jest więc powiększana o VAT, w przeciwieństwie do niektórych usług dodatkowych banku, które mogą być opodatkowane, jeśli nie są niezbędnym elementem zwolnionej usługi głównej.

Tak. Ochrona Bankowego Funduszu Gwarancyjnego obejmuje środki zgromadzone w każdej walucie, a ich wartość na potrzeby wypłaty jest przeliczana na złote według kursu średniego NBP z dnia spełnienia warunku gwarancji (np. dnia zawieszenia działalności banku). Limit 100 000 euro dotyczy łącznej wartości środków danego deponenta w danym banku, niezależnie od liczby rachunków i walut, w których są prowadzone.