Уряд Польщі знову думає про підвищення CIT для банків. Питання ще не закрите
Ставку податку на прибуток (CIT) для банків у Польщі підняли з 19 до 30 відсотків лише на початку цього року, а уряд вже анонсує наступний крок. 14 липня 2026 року міністр фондів і регіональної політики Катажина Пелчинська-Налєнч заявила на брифінгу для преси, що "є простір для подальшого підвищення CIT". Вона пообіцяла, що протягом кількох днів передасть міністру фінансів Анджею Доманському односторінкову пропозицію щодо чергового підвищення податку для банківського сектору. Для мільйонів людей, які щодня користуються рахунками, депозитами та кредитами, це сигнал, що тема оподаткування банків не закрилася разом із цьогорічною реформою.
Що саме змінилося на початку 2026 року
Нагадаємо факти. З 1 січня 2026 року ставка CIT для банків у Польщі становить 30 відсотків, тоді як стандартна ставка податку на прибуток для інших компаній залишається на рівні 19 відсотків. Це найвища ставка в історії польського банківського сектору. Згідно з ухваленим графіком, податок має поступово знижуватися - до 26 відсотків у 2027 році та до 23 відсотків з 2028 року. Паралельно уряд запланував зниження окремого банківського податку, який нараховується на активи банків - з нинішніх 0,0366 відсотка бази оподаткування до 0,0329 відсотка з 2027 року, а з 2028 року до 0,0293 відсотка. Президент Кароль Навроцький вже підписав закон, тож формально питання закрите - однак міністр натякає, що це не остаточне рішення.
Чому уряд знову звертає увагу на банки
"Величезна надлишкова ліквідність" як аргумент
Аргументація міністра Пелчинської-Налєнч базується на тезі про надлишкову ліквідність банківського сектору - банки мають більше депозитів клієнтів, ніж можуть ефективно спрямувати у вигляді кредитів, а водночас роки високих відсоткових ставок принесли їм рекордні прибутки. Сама міністр визнала, що особисто віддала б перевагу іншому рішенню, ніж чергове підвищення CIT, а саме податку на надприбутки - платежу, який нараховується лише на надзвичайні, вищі за середні прибутки банків, а не на весь дохід. Незалежно від того, який варіант зрештою потрапить на стіл міністра фінансів, напрямок зрозумілий: банківський сектор має віддати бюджету більше, ніж передбачають щойно ухвалені норми. Уряд оцінює, що додаткові надходження можуть скласти кілька мільярдів злотих.
Біржа вже відреагувала
Ринок не чекав на деталі пропозиції. Вже 15 липня, наступного дня після заяви міністра, акції банків, що котируються на варшавській біржі, помітно подешевшали. mBank втратив 2,21 відсотка, Erste - 2,15 відсотка, ING Bank Śląski - 2,16 відсотка, Bank Millennium - 2,12 відсотка, Alior Bank - 1,20 відсотка, PKO Bank Polski - 1,27 відсотка, а Bank Pekao - 0,63 відсотка. Така реакція показує, що інвестори сприймають анонс серйозно і вже закладають в оцінку банків ризик чергового додаткового фіскального навантаження - ще до появи конкретного законопроєкту.
Що це означає для вашого гаманця
Варто поставити собі питання, яке для клієнта банку важливіше, ніж коливання курсів акцій: хто зрештою заплатить за вищий податок? Досвід попередніх підвищень податкового навантаження на банки, як у Польщі, так і в інших країнах ЄС, показує, що фінансові установи рідко беруть такі витрати виключно на себе. Зазвичай частина різниці перекладається на клієнтів через три основні канали: відсоткові ставки за депозитами, кредитні маржі та комісії за повсякденні продукти.
Депозити та ощадні рахунки під тиском
Найпростіше місце, де банки можуть повернути частину податкових витрат, - це відсоткові ставки за депозитами. Вищий податок на прибуток робить менш вигідним утримання високих ставок за строковими депозитами та ощадними рахунками, особливо в умовах, коли Рада монетарної політики вже кілька місяців тримає відсоткові ставки без змін. Якщо сценарій чергового підвищення CIT реалізується, саме вкладники можуть першими відчути різницю у вигляді нижчих акційних ставок. Тому регулярна перевірка актуальних пропозицій депозитів та порівняння ощадних рахунків набуває зараз додаткового значення - різниця між банками в цьому сегменті буває суттєвою, а те, що було вигідним пів року тому, сьогодні вже може не бути найкращим варіантом.
Кредити та іпотека - тиск на маржі
Другий канал проходить через кредитування. Щоб зберегти прибутковість попри вищий податок, банки можуть непомітно підвищувати маржі за новими готівковими кредитами та іпотекою, навіть якщо базові ставки на кшталт WIBOR чи WIRON залишаються стабільними. Це особливо важливо для тих, хто планує найближчими місяцями оформити іпотечний кредит - варто порівняти пропозиції кількох банків, перш ніж можливе підвищення податку відобразиться на вартості фінансування. Перевірка актуальних іпотечних пропозицій та умов готівкових кредитів перед підписанням договору дозволяє уникнути ситуації, коли ви платите більше за конкурентів лише тому, що не перевірили альтернативи.
Особисті рахунки та щоденні комісії
Третій, часто недооцінений канал - це комісії за обслуговування рахунків, карток чи міжнародних переказів. Досвід показує, що коли банки шукають додаткові джерела доходу, вони також звертаються до невеликих, але масово стягуваних комісій - щомісячна плата за ведення рахунку, комісії за відсутність надходжень чи неактивність. Це ще одна причина регулярно перевіряти, чи ваш рахунок досі вигідний, замість того щоб платити за звичкою за продукт, обраний роки тому.
Що варто зробити вже зараз
Наразі це лише анонс, а не готовий законопроєкт - конкретику ми дізнаємося щонайраніше за кілька днів, коли міністр Пелчинська-Налєнч представить свою пропозицію міністру фінансів. Однак немає сенсу пасивно чекати на остаточний вигляд норм. Найкраща стратегія - регулярно стежити за умовами власних банківських продуктів і порівнювати їх з ринком, незалежно від того, чи дійде зрештою до чергового підвищення CIT. Банки й так щокварталу оновлюють свої пропозиції, а ті, хто не перевіряє ринок, зазвичай платять найбільше. Почніть з перегляду власних депозитів, ощадних рахунків та умов кредитування - це найпростіший спосіб не опинитися зненацька, хай там як завершиться суперечка щодо розміру банківського податку.